Gesetzliche Änderung: Steuersätze in der Schweiz zum 01.01.2024
Zum 01.01.2024 wird es Änderungen der Steuersätze in der Schweiz geben:
Steuersatz | Neuer Satz ab 01.01.2024 | Bisheriger Satz 01.01.2018 - 31.12.2023 | Weitere Informationen |
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Mehrwertsteuer-Normalsatz | 8,1 Prozent | 7,7 Prozent | Alle steuerbaren Leistungen, die nicht dem Sondersatz oder reduzierten Satz unterliegen, sind zum Normalsatz steuerbar. |
Sondersatz für Beherbergungen | 3,8 Reduzierter Satz | 2,6 Prozent |
37 5 Prozent | Die Steuer wird zum reduzierten Satz von 2,5 % erhoben auf dem Entgelt (und der Einfuhr) für bestimmte Lieferungen, wie etwa Wasser in Leitungen, Nahrungsmittel und Zusatzstoffe, Dünger, Pflanzenschutzmittel, Mulch und anderes pflanzliches Abdeckmaterial, Zeitungen und Zeitschriften, etc.. |
Reduzierter Satz | 2,6 Sondersatz für Beherbergungen | 3,8 Prozent |
25 7 Prozent | Der Sondersatz auf Beherbergungsleistungen von 3,7 % findet Anwendung auf dem Gewähren von Unterkunft einschließlich der allfälligen Abgabe eines Frühstücks, selbst wenn dieses separat in Rechnung gestellt wird. |
Quelle und weitere Informationen
Gesetz und Verordnung
- Bundesgesetz über die Mehrwertsteuer (Mehrwertsteuergesetz, MWSTG): https://www.fedlex.admin.ch/eli/cc/2009/615/de#art_25 (Externer Link)
- Mehrwertsteuerverordnung (MWSTV): https://www.fedlex.admin.ch/eli/cc/2009/828/de#tit_2/chap_3/sec_2 (Externer Link)
Notwendige Schritte zur Vorbereitung im Vorfeld und Umstellung zum 01.01.2024
In der Software wurde ein Assistent eingebracht, der Ihnen in zwei Schritten die Vorbereitung und anschließend die Umstellung der Steuerschüssel erlaubt.
Zum Umfang des Assistenten gehören unter anderem:
- Einspielen der neuen Steuerschlüssel
- Einspielen der neuen Konten
- Erstellen der Umsatzsteuerkategorien
- Aktualisieren der Buchführungshelfer inklusive Gültigkeit
- Prüfen der Layouts
Notwendige Schritte |
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Ab August/September 2023 möglich: Schritt 1 Schritt 1 kann nach dem Einspielen der Version 6825 durchgeführt werden. Auf diese Weise haben Sie schon die neuen Steuerschlüssel in der Software. Sie werden zudem auf mögliche Layout-Anpassungen in von Ihnen gestalteten Drucken hingewiesen. Note |
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| Vor dem Ausführen des Assistenten sollte unbedingt eine Datensicherung (Verzeichnissicherung) durchgeführt werden! Ebenso empfiehlt es sich, bei Mandanten mit einem Datenbestand von älter als 10 Jahren vorab den Bereinigungsassistenten auszuführen. Dies mindert den zu konvertierenden Datenbestand und erhöht dadurch die Performance. |
| Schritt 1: Vorbereitung der MehrwertsteueranpassungDer Assistent unterstützt Sie bei der Vorbereitung der Schweizer Mehrwertsteueranpassung in microtech büro+ - Einspielen der neuen Steuerschlüssel im Schweizer Mandanten
- Einspielen der neuen Konten
- Erstellen der Umsatzsteuerkategorien
- Aktualisieren der Buchführungshelfer inklusive Gültigkeit
- Prüfen der Layouts
- Belege mit Beleg- bzw. Leistungsdatum aus 2024 verwenden automatisch die neuen Steuersätze - Bei einer jahresübergreifenden Abrechnung von Servicevertrags-Dauerleistungen wird bereits jetzt der Steueranteil anteilig berechnet und mit dem jeweils gültigen Steuersatz abgerechnet
Im Anschluss erhalten Sie ein Protokoll, das die Änderungen zusammenfasst und auf manuell zu prüfende Punkte hinweist.
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zum rund um den 01.01.2024: Schritt 2 Die Umstellung kann dann |
zum um den 01.01.2024 herum durchgeführt werden, um in den Stammdaten und Parametern die ab diesem Zeitpunkt benötigten Steuerschlüssel umzustellen. |
zum rund um den 01.01.2024 durchzuführen. Ein entsprechender Testlauf, um mögliche manuelle Anpassungen, z. B. in Layouts, herauszufinden, lässt sich auch vor der Umstellung durchführen. |
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Weitere Informationen stellen wir Ihnen zeitnah zur Verfügung.Bitte erstellen Sie im Vorfeld eine Datensicherung (Verzeichnissicherung)! |
| Schritt 2: Durchführung der MehrwertsteueranpassungDieser Schritt ist |
erst zum Zeitpunkt der Steuerumstellung auszuführenum den Jahreswechsel auszuführen, da die Steuerschlüssel entsprechend auf die neuen Werte in den Stammdaten und Parametern eingetragen werden. Dieser Schritt sollte aus diesem Grund nicht zu früh ausgeführt werden. Je nachdem wie Ihre Geschäftszeiten zwischen den Jahren ausfallen, können Sie auch ggf. freie Tage zwischen den Jahren für die Umstellung nutzen. Führen Sie |
zum die Umstellung rund um den 01.01.2024 |
die Umstellung durch Beachten Sie bitte die folgenden Punkte: |
Zum Stichtag wird automatisch die Mehrwertsteuerumstellung in microtech büro+ durchgeführt (neue Rechnung nach Umstellung verwendet automatisch die neuen Steuerschlüssel, ohne Konvertierung)- Zum Stichtag können Servicevertrag-Dauerleistungen anteilig berechnet werden
- Assistent stellt Stammdaten auf neue Vorgaben um
- Assistent stellt Parameter auf neue Vorgaben um
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Schritt 3Hilfreiche Funktionen zur Steuerumstellung Schweiz Nach dem zweiten Schritt stehen Ihnen zusätzliche Optionen für Umstellungen, z. B. in Serviceverträgen, zur Verfügung |
. Welche Optionen im Einzelnen zur Verfügung stehen, werden wir für Sie unter "Schritt 3" zusammenfassen Note |
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Bitte erstellen Sie im Vorfeld eine Datensicherung (Verzeichnissicherung)! | Weitere Funktionen zur Anpassung spezieller Sachverhalte im Rahmen der Steueranpassung: - Korrekturen von Dauerleistungen
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wie Serviceverträge und Aktualisierung der UmsatzsteuervoranmeldungBeachten Sie auch unsere stets aktualisierten Hinweise zur benötigten Mindestversion der Software