Müssen weitere Sachverhalte abgerechnet werden, müssen ggf. neue Steuerschlüssel erstellt werden. Dies ist auch erforderlich, wenn die Umsätze in einem anderen Feld in der Umsatzsteuervoranmeldung ausgewiesen werden müssen. Folgende Hinterlegungen sind auf Grund eines Steuersatzes 19 % vor Rechnungsstellung einmalig vorbereitend erforderlich:
Begeben Sie sich über Schaltfläche: PARAMETER - SONSTIGE in den Bereich UMSATZSTEUER.
Sofern der Vorsteuerabzug vorgenommen werden kann, müssen Steuerschlüssel sowohl für die Umsatzsteuer, als auch für die Vorsteuer erstellt werden. Welche Kennziffern für die neuen Schlüssel belegt werden, bleibt Ihnen überlassen. In den folgenden Beispielen verwenden wir die Nummer 48 für die Vorsteuerbuchung und die Nummer 58 für die Umsatzsteuerbuchung, die Kontonummernvergabe erfolgt auf der Basis des SKR03. Die zu verwendenden Kontonummern für die Steuerschlüssel, sprechen Sie bitte mit Ihrem Steuerberater ab.
Erstellung des Steuerschlüssels für die Berechnung der Umsatzsteuer
Mit der Schaltfläche: NEU wird ein neuer Steuerschlüssel mit der Nummer 58 angelegt. Er erhält die Steuerart: "USt aus Bauleistungen nach 13b UStG (normal)".
Im Feld Steuersatz / Vorgaben ist der Steuersatz 19 % zu hinterlegen. Zusätzlich ist unter der Feldnummer für UVA der Wert 84 zu hinterlegen, damit die Umsatzsteuer in der Umsatzsteuervoranmeldung korrekt ausgewiesen wird.
Steuerschlüssel 58
Die Zuordnung der Konten erfolgt auf dem Register: "FiBu":
Erstellung des Steuerschlüssels für die Berechnung der Vorsteuer
Mit der Schaltfläche: NEU wird ein neuer Steuerschlüssel mit der Nummer 48 angelegt. Er erhält die Steuerart: "VSt aus Bauleistungen nach §13b UStG (normal)".
Auf dem Register: "Steuersatz / Vorgaben" ist der Steuersatz 19 % zu hinterlegen. Für den korrekten Ausweis in der Umsatzsteuervoranmeldung ist in dem Feld: "Feldnummer für UVA" die 67 zu hinterlegen.
Die Zuordnung der Konten erfolgt im Register: "FiBu":
Zusätzlich ist der Steuerschlüssel 58 unter Steuerschlüssel für Steuerausgleichsbuchung (für FiBu Buchungen) zu hinterlegen.
Nach der Einrichtung des neuen Steuerschlüssels ist in den Stammdaten für das Aufwandskonto 3120 der Steuerschlüssel 46 zu hinterlegen.