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Wenn Sie das Kennzeichen: "Vorsteuerabzug bei Zahlung" aktivieren, müssen Sie zwingend die Einstellungen in den nachfolgenden Punkten "Notwendige Konten für Vorsteuerabzug" und "Notwendige Anpassungen in den Steuerschlüsseln" vornehmen! Nur dann ist eine korrekte Ausweisung der Vorsteuer in der Umsatzsteuermeldung gewährleistet. Ab diesem Zeitpunkt wird die Vorsteuer aus Eingangsrechnungen auf das sog. "prov.Konto" (für Vorsteuer) gebucht und wird in der Umsatzsteuermeldung NICHT ausgewiesen. Erst mit Buchung der Zahlung erfolgt eine Umbuchung und somit eine Ausweisung der Vorsteuer in der Umsatzsteueranmeldung (siehe Kapitel: "Ablauf in der FiBu"). Prüfen Sie bitte in diesem Zusammenhang auch Ihre Vorgehensweise beim Buchen der Rechnungen und Zahlungen! |
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- 2517 Noch nicht abzugsfähige Vorsteuer 10 %
- 2518 Noch nicht abzugsfähige Vorsteuer 20 %
- 2519 Noch nicht abzugsfähige Vorsteuer 13 %
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Hinweis: Für jedes Konto "Vorsteuer xy %", welches in einem Steuerschlüssel hinterlegt ist, benötigen Sie ein entsprechendes Konto "Noch nicht abzugsfähige Vorsteuer xy %. Beispiel: 2518 Noch nicht abzugsfähige Vorsteuer 20 % |
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Das Kennzeichen: "Vorsteuerabzug bei Zahlung" ist zu aktivieren, wenn die Ausweisung der Vorsteuer in der Umsatzsteuermeldung NICHT mit Buchung der Eingangsrechnung sondern erst mit Buchung der Zahlung der Eingangsrechnung erfolgen soll. Dadurch ist gewährleistet, dass z.B. Versorgungsunternehmen, die grundsätzlich der IST-Versteuerung unterliegen, aber für die in Bezug auf den Vorsteuerabzug eine "Ausnahmeregelung" wirksam wird, die korrekten Einstellungen und Buchungen vornehmen können.
Weiter zu Kapitel: "Ablauf in der FiBu".