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Inhaltsverzeichnis

1. Allgemeine Informationen

1.1. Empfohlenes Vorgehen für Lohnanwender

Eine detaillierte Beschreibung zu den Tätigkeiten im Zusammenhang mit dem Jahresabschluss (inklusive Checkliste) stellen wir Ihnen Ihnen in der Hilfe unter Jahresabschluss Lohn & "Checkliste nach Dezember-Abrechnung" zur Verfügung. Ein Ausdruck des Dokumentes kann hilfreich sein.

Um die V22 zu aktivieren gehen Sie am Server als Supervisor wie folgt vor

• Erstellen Sie eine vollständige Datensicherung.
• Führen Sie den Monats- / Jahresabschluss innerhalb der Lohn- und Gehaltsbuchhaltung durch (Registerkarte: ÜBERGEBEN / AUSWERTEN - Schaltfläche: JAHRESABSCHLUSS).
• Aktualisieren Sie das Programm. Laden Sie hierzu die aktuelle Vollversion Ihrer microtech-Software im Serviceportal herunter und starten Sie dann die Aktualisierung.
• Der erste Teil der Jahresaktualisierung für den Bereich "Lohn" ist ab Mindestversion 6524 enthalten (in dieser Aktualisierung sind unter anderem die neuen Sozialversicherungswerte und Steuerwerte enthalten) - der zweite Teil der Jahresaktualisierung wird zeitnah nach dem Jahreswechsel 2021/2022 bereitgestellt
• Aktivieren Sie im Programm die "Version 22": Registerkarte: HILFE - LIZENZ - es öffnet sich das Fenster: AKTIVIERUNGEN - Schaltfläche: VERSION 22.

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Ein Assistent führt Sie durch den weiteren Prozess.

Nach der Freischaltung der Version 22

• Im Anschluss sind die Clients neu zu starten und die Nettolohnberechnung durchzuführen: Lohn- und Gehaltsabrechnung Dezember erneut prüfen (PERSONAL - REGISTERKARTE: ÜBERGEBEN/AUSWERTEN - ABRECHNUNG - "Nur für aktuellen Monat durchführen...").
• Ggf. Nettolohnberechnung durchführen: Dies ist nur erforderlich, wenn das Update für die Jahresaktualisierung nach dem Jahresabschluss 2020 durchgeführt wurde. In diesem Falle werden die SV-Meldungen durch die Nettolohnberechnung erstellt.
• Sozialversicherungs- und Unfallversicherungs-Meldungen versenden.
• Druck der SV- und UV-Meldungen für die Mitarbeiter. 
• Lohnsteuerbescheinigungen erstellen und versenden.
• Mitarbeiter-Stammdaten auf Richtigkeit sowie Urlaubsanspruch für das neue Jahr prüfen.
• Einzugsstellen-Stammdaten prüfen und gegebenenfalls Zusatzbeitrag hinterlegen.
• Lohnartenstammdaten prüfen.
• Weitere wichtige Punkte finden Sie auch im Artikel: Jahresabschluss Lohn & "Checkliste nach Dezember-Abrechnung".

1.2. Empfohlenes Vorgehen für FiBu-Anwender

Um die V22 zu aktivieren gehen Sie am Server als Supervisor wie folgt vor

• Erstellen Sie eine vollständige Datensicherung.
• Aktualisieren Sie das Programm. Laden Sie hierzu die aktuelle Vollversion Ihrer microtech-Software im Serviceportal herunter und starten Sie dann die Aktualisierung.
• Die Jahresaktualisierung für den Bereich FiBu (zweiter Teil der Jahresaktualisierung) wird zeitnah nach dem Jahreswechsel 2021/2022 enthalten sein.
• Aktivieren Sie im Programm die "Version 22": Registerkarte: HILFE - LIZENZ - es öffnet sich das Fenster: AKTIVIERUNGEN - Schaltfläche: VERSION 22.

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Ein Assistent führt Sie durch den weiteren Prozess.

Nach der Freischaltung der Version 22

• Im Anschluss sind die Clients neu zu starten

1.3. Systemvorgaben zur Nettolohnberechnung 2022

Die "Systemvorgaben zur Nettolohnberechnung" können Sie unter Start - Schaltfläche: PARAMETER – ABRECHNUNG einsehen.

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2. Lohnbuchhaltung

2.1. Elektronische Arbeitsunfähigkeitsbescheinigung (eAU) 

Die Einführung einer elektronischen Arbeitsunfähigkeitsmeldung an den Arbeitgeber ist in den Neuregelungen in § 109 SGB IV geregelt. In microtech büro+ wurde das Verfahren über die bewährten Erfassungsmasken für Fehlzeiten und die bereits bekannten Assistenten zur Meldung von externen Daten realisiert. Wir haben für Sie eine Schritt für Schritt-Anleitung erstellt. Beginnen möchten wir mit einer Illustration, die Ihnen die wichtigsten Unterschiede noch einmal sichtbar aufzeigen soll.

2.1.1. Bisheriges Verfahren

Beim bisherigen Verfahren erhielt der Arbeitnehmer im Krankheitsfall vom Arzt jeweils eine Arbeitsunfähigkeitsbescheinigung für den Arbeitgeber als auch eine Arbeitsunfähigkeitsbescheinigung für die Krankenkasse ausgehändigt. Diese war beim Arbeitgeber sowie bei der Krankenkasse i. d. R. in Papierform einzureichen. Dies bedeutete zusätzliche Wege für eine Abgabe vor Ort bzw. per Post.

2.1.2. Neues Verfahren: eAU - Elektronische Arbeitsunfähigkeitsbescheinigung

Bei der elektronischen Arbeitsunfähigkeitsbescheinigung (eAU) entfällt der "Papierkram" rund um den "gelben Schein". In diesem digitalen Verfahren wird keine sichtbare Arbeitsunfähigkeitsbescheinigung mehr ausgestellt, stattdessen werden Datenpakete zwischen Arzt, Krankenkasse und Arbeitgeber übertragen. Dies ist besonders komfortabel, da diese Abläufe sich nahtlos mit microtech büro+ erledigen lassen. 

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• Elektronische Arbeitsunfähigkeitsbescheinigung (eAU)

2.2. Zuschlag der Pflegeversicherung für Kinderlose wird erhöht

Der Zuschlag wurde von 0,25 % auf "0,35 % erhöht. Die Änderung tritt am 1. Januar 2022 in Kraft und greift ab dann auch in der Software.

2.3. Ende der befristeten Beitragsfreiheit für Arbeitgeber in der AV bei weiterbeschäftigten Rentnern

Die mit dem Flexi-Rentengesetz eingeführte, befristete Beitragsfreiheit für Arbeitgeber in der Arbeitslosenversicherung endet zum 31.12.2021.

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2.4. Neue Berechnung des Beitragszuschusses für privat Krankenversicherte bei KUG

Folgende Regelungen gelten für privat Versicherte, die Kurzarbeitergeld:

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• Soll-Entgelt 6.000 Euro
• IST-Entgelt 3.000 Euro
• Fiktiv-Entgelt 2.400 Euro
• Prämie 600 Euro

Diese Änderung ist Lohnkonto im Arbeitgeberzuschuss sichtbar (Begrenzung Zuschuss greift)

Die neue Berechnung lässt sich im Lohnkonto des entsprechenden Mitarbeiters nachvollziehen. Durch die neue Berechnung ab 01.01.2022 ändert sich der Arbeitgeberzuschuss. In diesem Beispiel von 238,50 Euro (Dez'21) auf 153,02 Euro (Jan'22). Der Arbeitnehmer bekommt Aufgrund der Begrenzung weniger Zuschuss.

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Quelle der Beispiele: ITSG

2.5. Änderung der anteiligen Berechnung des Vollarbeiterrichtwertes

Die Berechnung des Vollarbeiterrichtwertes wurde an die aktuellen Gegebenheiten angeglichen, sodass die Software nun wie folgt rechnet:

Für anteilige Berechnungen ist der Jahreswert durch 12 zu dividieren und mit der Anzahl der vollen Monate mit uv-pflichtigen Entgelt zu multiplizieren. In Rumpfmonaten ist deren entsprechender Anteil zu den tatsächlichen Kalendertagen zu berücksichtigen. Für Teilzeitbeschäftigte wird der entsprechende Anteil zu einer vollbeschäftigten Person berücksichtigt.

2.6 Änderungen im AAG-Verfahren

• "Art der Abrechnung" entfällt
• Mutmaßlicher Entbindungstermin ist Pflichtangabe in der Übermittlung von Anträgen

2.7. Änderungen beim Datensatz Betriebsdaten (DSBD)

Neue Abgabegründe

Zwei neue Abgabegründe sind hinzugekommen:

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Diese sind In den Mandantenstammdaten auszuwählen.

Erweiterung der Rechtsform

Die Rechtsform wurde erweitert: Die Angabe einer Rechtsformrelevanz ist nun obligatorisch und wird aufgrund der Rechtsform automatisch von Software erkannt.

Weitere Änderungen im DSBD

• Das Ereignisdatum darf zukünftig maximal 3 Monate in der Zukunft liegen
• Bei einer erstmaligen Erfassung einer Betriebsnummer ist zu kennzeichnen, ob es sich um eine Ersterfassung oder einen Systemwechsel handelt (Der Systemwechsel generiert einen DSBD mit dem Abgabegrund 06, wohingegen die Ersterfassung keinen DSBD generiert).
• Die abweichende Postanschrift ist um weitere Pflichtangaben erweitert worden:
  • Hausanschrift
  • Postfachanschrift
  • Großempfängeranschrift
  • Auslandsanschrift
• Als abweichende Postanschrift darf nicht ein Dienstleister angeben sein (sprich: nicht Steuerberater, Personalbüro oder ähnliches enthalten)
• Es findet eine erweiterte Prüfung im Namen statt, u. a. auf:
  • Niederlassung
  • Filiale
  • Geschäft
  • Laden
  • Zweigniederlassung
  • „Bis“ in Kombination mit Ziffern

2.8. Anpassungen bei kurzfristig Beschäftigten sowie neuer Meldegrund (viertes Gesetz zur Änderung des Seefischereigesetzes) 

Register: SV-Angaben

Wird im Mitarbeiter bei Personengruppe "110 (Kurzfristig Beschäftigte)" ausgewählt, so ist bei dem Feld Krankenversicherungsschutz aus folgenden Angaben auszuwählen:

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Das Register: Einzugsstellen wurde im Bereich "Krankenversicherungsschutz" erweitert um die Eingabe einer privaten Versicherung erweitert.

Es erfolgt eine digitale Rückmeldung der Krankenkasse, ob Vorbeschäftigung(en) vorliegen. Beachten Sie, dass die Rückmeldung NACH Anmeldung des kurzfristig Beschäftigten erfolgt (Mit Grund der Abgabe 10 oder 40)

Rückmeldung in Lohn-Abrechnungsdaten des Mitarbeiters

Die Rückmeldung werden über externe Meldungen verarbeitet: „Rückmeldung bei kurzfristiger Beschäftigung“.

Speicherung in Mitarbeiter-Stammdaten unter externe Grundlagen

Inhalt der Rückmeldung: Im Kalenderjahr der Verarbeitung einer Anmeldung bestand / besteht eine weitere kurzfristige Beschäftigung.

Mögliche rückgemeldete Werte sind: JA oder NEIN. Es werden keine Zeitangaben im Rahmen der Rückmeldung übermittelt.

Bei Abweichungen

Gehen Sie in den Dialog mit dem Arbeitnehmer, falls Angaben vom Einstellungsbogen abweichen und nehmen Sie ggfs. Korrekturen der Bewertung der Beschäftigung vor.

2.9. Neuer Datenbaustein Steuerdaten in Entgeltmeldungen für geringfügig Beschäftigte

Ab 01.01.2022 muss in allen Entgeltmeldungen der Datenbaustein Steuerdaten (DBST) als Teil des Datensatz Meldung (DSME) bei geringfügig Beschäftigten mitgeschickt werden. Die Angaben sind bei laufenden Beschäftigungsverhältnissen, die über den 31.12.2021 andauern, auch in der Jahresmeldung für das Kalenderjahr 2021 anzugeben. Dazu muss die Steuer-ID in den jeweiligen Mitarbeiter-Stammdaten erfasst sein. 

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• Steuer-Identifikationsnummer und Geburtsdatum (Hinweis für geringfügig Beschäftigte bei fehlender Steuer-ID-Nummer)

2.10. Wegfall der Abgabegründe 60 und 61 in Sozialversicherungsmeldungen

Ab 2022 werden keine SV-Meldungen mit den Abgabebegründen 60 und 61 mehr erzeugt, sondern die Adress- und Namensänderungen fließen wie bereits in der Vergangenheit von der Software berücksichtigt in die nächste SV-Meldung mit Entgelt mit ein.

2.11. Änderung der SV-Beitragserstattung bei KUG 

Die Änderungen der Kurzarbeitergeldverordnung wurden aktuell in die Software übernommen:

• Die pauschalierte 100% Erstattung der SV-Beiträge, die bis 31.12.2021 gegolten hat, gilt ab 01.01.2022 nicht mehr
• Bis 31.03.2022 werden pauschaliert 50 % der SV-Beiträge erstattet
• Ab 01.04.2022 erfolgt keine Erstattung mehr
• Es erfolgt allerdings eine 50% Erstattung SV-Beiträge bis 31.07.2023, wenn es sich um eine Qualifizierung während Kug handelt
• Im Bereich Kug der Mitarbeiter-Stammdaten lässt sich nun eine "50% SV-Erstattung aufgrund Weiterbildung (gem. § 106 a SGB III) während Kug" kennzeichnen - dabei sind auch Beginn und Ende dieser Zeit in der Software zu erfassen.

Kennzeichen: Weiterbildung (gem. $106a SGB III) während KUG

Die Erfassung des Anspruchszeitraums für eine qualifizierte Weiterbildung während KUGS erfolgt in den Mitarbeiter-Stammdaten - Register: "Lohn-Abrechnungsdaten" - in der linken Navigation der Beschäftigungsverhältnisse - "Grundlagen der Abrechnung" - "Kug".  Über die Schaltfläche: NEU wird ein neuer Anspruchszeitraum für Kurzarbeit erfasst.

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Im nachfolgenden Beispielbild hat der gewählte Mitarbeiter von Januar 2022 bis März 2022 Kug bezogen - 50 Prozent der SV-Beiträge wurden erstattet. Im April befindet sich der ausgewählte Mitarbeiter einen halben Monat lang in einer qualifizierten Weiterbildungsmaßnahme. Es stehen deshalb weiterhin 50 Prozent Erstattung der SV-Beiträge zu, diese werden aufgrund des halben Monats, in dem diese Maßnahme stattfindet, entsprechend halbiert.

2.12. Mindestlohn steigt

Der Mindestlohn wird in den nächsten beiden Jahren in vier Stufen angehoben:

• 9,82 Euro zum 01.01.2022
• 10,45 Euro zum 01.07.2022

2.13. Änderungen in der Beitragsabrechnung - UV

Neue Spalte in der Beitragsabrechnung-UV

• Ausweisung eines Korrektur-Kennzeichens
• Weiterhin sind alle Arbeitnehmer aufgeführt, die korrigierten Arbeitnehmer sind jedoch mit diesem Korrektur-Kennzeichen ausgewiesen 

Neue Einzelaufstellung Korrekturen

• Auf dieser separater Seite findet ausschließlich die Ausweisung der korrigierten Arbeitnehmer statt

2.14. Gesetz zur Änderung des Infektionsschutzgesetzes und weiterer Gesetze anlässlich der Aufhebung der Feststellung der epidemischen Lage von nationaler Tragweite

Durch das Auslaufen der pandemischen Lage nationaler Tragweite wurden neue Gesetze beschlossen. Ein „Sonderrecht“ für die Bekämpfung der COVID-19- Pandemie besteht seit einer am 18. November 2021 von Bundestag und Bundesrat beschlossenen Änderung des Infektionsschutzgesetzes unabhängig von einem entsprechenden Bundestags-Beschluss. Das Infektionsschutzgesetz vom 20. Juli 2000 (BGBl. I S. 1045), das zuletzt durch Artikel 8 Absatz 8 des Gesetzes vom 27. September 2021 (BGBl. I S. 4530) geändert worden ist, wird wie folgt geändert:

...

Weitere Informationen auch im Kapitel: Fehlzeiten aufgrund des Infektionsschutzgesetzes.

2.15. Ab 01.01.2022 verpflichtender Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung

Im neuen Jahr ist es für Arbeitgeber Pflicht, zu allen Entgeltumwandlungen in der bAV (betriebliche Altersversorgung) einen Arbeitgeberzuschuss zu zahlen. Die Zuschusspflicht war nach dem Betriebsrentenstärkungsgesetz auf Neuzusagen in der bAV beschränkt. Zum 1. Januar 2022 wird die nächste Stufe des seit 2018 geltenden BRSG (Betriebsrentenstärkungsgesetzes) umgesetzt. Damit muss im neuen Jahr jeder Arbeitgeber, welcher Sozialversicherungsbeiträge einspart, z. B. über Direktversicherung, Entgeltumwandlung, Pensionskasse, Pensionsfonds, etc. einen Zuschuss leisten -und zwar 15 Prozent des umgewandelten Entgelts, höchstens jedoch die eingesparten Sozialversicherungsbeiträge. Die Regelung betraf zunächst lediglich Neuzusagen ab dem 01.01.2019 und wird durch die Neureglung nun auf sämtliche individual- oder kollektivrechtliche Entgeltumwandlungsvereinbarungen erweitert – ungeachtet des Datums, wann diese geschlossen wurden.

Beispiele:

Beispiel 1: „Auf Hundert“ (z.B. 100 Euro + 15 %):

• bAV mit Gehaltsumwandlung von 480,00 Euro
• AG-Zuschuss: 480,00 Euro mal 15 % = 72 Euro (steuer- und sv-frei, kein Gesamtbrutto im Brutto dazu)
• Berechnung nach „Gehaltsverzicht + %-Satz AG-Pflichtzuschuss = bAV-Gesamtbetrag => 552,00 Euro:
  • AN zahlt 480,00 Euro in bAV (Nettoabzug)
  • AG zahlt 72,00 Euro in bAV (keine Ausweisung im Netto!)
  • Überweisung von 552,00 Euro

Beispiel 2: „Von Hundert“ (z.B. 85 Euro + 15 % von 100 Euro)

• bAV mit Gehaltsumwandlung von 480,00 Euro
• AG-Zuschuss: 15 % von 480,00 Euro = 72,00 Euro
• 480,00 Euro minus 72,00 Euro = 408,00 Euro tatsächlicher Gehaltsverzich
• Berechnung nach „Gehaltsverzicht + %-Satz AG-Pflichtzuschuss = bAV-Gesamtbetrag => 480,00 Euro:
  • AN zahlt 408,00 Euro in bAV (Nettoabzug)
  • AG zahlt 72,00 Euro in bAV (keine Ausweisung im Netto!)
  • Überweisung von 480,00 Euro

2.16 Weitere Änderungen bei den SV-Angaben

• Das Geburtsland ist ab 2022 Pflicht in der SV-Nummernabfrage|
• Europäische Versicherungsnummer wird nicht mehr übermittelt

2.17. Weitere Themen

• Wegfall der Steuerfreiheit des Zuschusses zu Kug (keine Verlängerung über 31.12.2021 hinaus)
• Erhöhung Freigrenze für Sachbezüge von 44 Euro auf 50 Euro
• Home Office Pauschale von 5 Euro am Tag (maximal 600 Euro im Jahr) endet zum 31.12.2021
• Erhöhung des Grundfreibetrags von 9744 Euro auf 9984 Euro
• Zeitraum Coronaprämie bis 31.03.2022 verlängert (insgesamtes Maximum von 1.500 Euro Gesamtprämie weiterhin gültig)

3. Finanzbuchhaltung

3.1. Neue Formulare wurden für 2022 eingebracht

• EÜR-Formular 2021 
• Umsatzsteuervoranmeldung 2022

3.2. Neue Taxonomie E-Bilanz

Die Taxonomie 6.4. für die E-Bilanz steht nun in der Software zur Verfügung. Bitte beachten Sie auch die Besonderheiten zur Bilanz-Taxonomie in unserer Dokumentation: Bilanz-Taxonomie, Taxonomie - Besonderheiten.