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1. Buchhalterische Grundlage
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Bei Konstellationen wie
- eine Rechnung wird durch eine oder mehrere Zahlungen ausgeglichen
- mehrere (Teil-)Zahlungen gleichen eine Rechnung aus
- mehrere Rechnungen werden durch mehrere Zahlungen ausgeglichen
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2. Parameter & Einstellungen
In den Parametern wird unter OFFENE POSTEN - PARAMETER - PARAMETER FÜR OFFENE POSTEN festgelegt, ob die automatische Währungsdifferenzbuchung angewandt werden soll.
Hierzu steht das folgende Kennzeichen zur Verfügung:
- Bei Buchungserfassung Buchungssätze für automatische Währungsdifferenzbuchungen erzeugen
Ist dieses Kennzeichen angehakt, ist die automatische Währungsdifferenzbuchung aktiviert.
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Das Kennzeichen ist systemseitig bereits aktiviert. Sollen Währungsdifferenzbuchungen manuell vorgenommen werden, deaktivieren Sie das Kennzeichen bitte in den Parametern. |
Im Bereich: "Buchhaltung" können unter PARAMETER - KONTENPLAN - SPEZIELLE KONTEN entsprechende Konten hinterlegt werden, die automatisch bei Erstellung der Kursdifferenzbuchungen in den Geschäftsvorfällen herangezogen werden. Sind die Felder: "Ertragskonto aus Kurswechsel" sowie "Aufwandskonto aus Kurswechsel" in den Parametern nicht vorhanden, muss die Tabelle entsprechend erweitert werden. Über die Schaltfläche: TABELLENANSICHT - BEARBEITEN... könnten die Felder hinzugefügt werden.
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Sind hier keine Konten hinterelegt, werden unvollständige Buchungssätze erzeugt. Eine Hinterlegung der Konten gemäß SKR bzw. Vorgabe des unternehmensspez. Kontenplans ist für die beschriebene Funktion notwendig. |
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1) Unter BUCHHALTUNG - STAMMDATEN – KONTENPLAN können die Konten-Datensätze bearbeitet werden. Wird ein Personenkonten-Datensätz Datensatz über die Schaltfläche: ÄNDERN geöffnet, kann unter dem Register: "Konto" das Kennzeichen "Adresswährung als Vorgabe bei Buchungssatz-Neuerfassung" gesetzt werden. Dieses Kennzeichen kann bei allen Personenkonten gesetzt werden, die grundsätzlich in Fremdwährung gebucht werden.
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Voraussetzung zum Setzen des Kennzeichens ist, dass jede Adresse Ihr eigenes Personenkonto besitzt. Das Kennzeichen übersteuert die vorausgewählte Leitwährung in der Buchungserfassung. |
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Im Bereich der Buchungserfassung kann somit auch der Betrag in Leitwährung erfasst werden. Sofern Fremdwährung und Umrechnungskurs hinterlegt sind, wird der Saldo-Betrag automatisch erreichnet. Gleichzeitig führt die Eingabe eines Betrages in Fremdwährung im Feld: "Saldo-Betrag" zu einer Umrechnung in Leitwährung im entsprechenden Feld.
4) Unter BUCHHALTUNG - GESCHÄFTSVORFÄLLE kann im gewünschten Buch die Schaltfläche: WEITERE betätigt werden. Hier steht die Funktion: "Nächste Buchung in Fremdwährung“ zur Verfügung. Mit dieser Funktion springt der Fokus vom aktuell markierten Buchungszeile zur nächsten Buchung in Fremdwährung im Buchungsstapel, bei der ein Vollausgleich vorliegt.
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Erklärung des Beispiels anhand Konto: "70000":
Konto 70000 | |||
Soll | Haben | ||
800,00 EUR (Rechnung, Gegenkonto: "3200") | |||
870,32 EUR (Zahlung, Gegenkonto: "1200") |
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70,32 EUR (Aufwand aus Kursdifferenz, Gegenkonto: "2150") | |||
= 870,32 EUR | = 870,32 EUR | ||
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Prinzip des Ausgleichs mehrerer OPs mit unterschiedlichen Kursen | |||||||||||||||
Rechnungen | |||||||||||||||
Datum | USD | Kurs | EURO | Ausgleich *) | G/V | ||||||||||
A | 25.7. | 3.000,00 | 1,30 | 2307,69 | 1.875,00 | 432,69 | |||||||||
| 3.000,00 | 2.307,69 | 432,69 | Gewinn = 1. Kursbuchung | |||||||||||
Zahlungen | |||||||||||||||
USD | Kurs | EURO | Ausgleich | G/V | |||||||||||
1 | 24.4. | -1.100,00 | 1,20 | -916,67 | -687,50 | -229,17 | |||||||||
2 | 6.7. | -1.000,00 | 1,40 | -714,29 | -625,00 | -89,29 | |||||||||
3 | 28.8. | -900,00 | 1,60 | -562,50 | -562,50 | 0,00 | |||||||||
| -3.000,00 | -2.193,46 | -318,46 | Verlust = 2. Kursbuchung | |||||||||||
Gesamt: |
| Kursgewinn | = 114,23 | informativ |
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*) Die Ermittlung von Kursgewinn und Kursverlust geschieht mit dem Kurs der letzten, ausgleichenden Buchung, hier 1,60. | |||||||||||||||
Es werden alle betroffenen OPs damit verglichen und Gewinne/Verluste ermittelt und gebucht. | |||||||||||||||
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Buchungssätze aus dem Beispiel:
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Rechnungen | ||||||||||
Datum | USD | Kurs | EURO | Ausgleich *) | G/V | |||||
A | 1.2. | 1.000,00 | 1,10 | 909,09 | 625,00 | 284,09 | ||||
B | 24.4. | 1.000,00 | 1,30 | 769,23 | 625,00 | 144,23 | ||||
C | 7.5. | 1.000,00 | 1,50 | 666,67 | 625,00 | 41,67 | ||||
| 3.000,00 | 2.344,99 | 469,99 | Gewinn = 1. Kursbuchung | ||||||
Zahlungen | ||||||||||
USD | Kurs | EURO | Ausgleich | G/V | ||||||
1 | 23.2. | -1.100,00 | 1,20 | -916,67 | -687,50 | -229,17 | ||||
2 | 4.5. | -1.000,00 | 1,40 | -714,29 | -625,00 | -89,29 | ||||
3 **) | 8.5. | -900,00 | 1,60 | -562,50 | -562,50 | 0,00 | ||||
| -3.000,00 | -2.193,46 | -318,46 | Verlust = 2. Kursbuchung | ||||||
Gesamt: |
| Kursgewinn | = 151,53 | nur informativ |
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*) Die Ermittlung von Kursgewinn und Kursverlust geschieht mit dem Kurs der letzten, ausgleichenden Buchung, hier 1,60. Es werden alle betroffenen OPs hiermit verglichen und Gewinne/Verluste ermittelt und gebucht.
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